貴所于 2023年 6月 6日出具的《關于上海洗霸科技股份有限公司向特定對象發行股票申請文件的審核問詢函》（上證上審（再融資）〔2023〕382號）（以下簡稱“審核問詢函”）已收悉。

眾華會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“眾華”、 “會計師”或“申報會計師”） 作為上海洗霸科技股份有限公司（以下簡稱“發行人”液體噴砂機、“公司”或“上海洗霸”）申請向特定對象發行股票之申報會計師，對問詢函中涉及本次發行的特定事項進行了認真核查，并在此基礎上，出具了《眾華會計師事務所（特殊普通合伙）

<關于上海洗霸科技股份有限公司向特定對象發行股票申請文件的審核問詢函的回復》（以下簡稱“本問詢函回復”）。

本問詢函回復中所稱“報告期”指 2020年度、2021年度、2022年度和 2023年 1-3月，本問詢函回復中部分合計數與各加數直接相加之和在尾數上可能存在差異，這些差異系因數據四舍五入形成的誤差。

根據申報材料，1）公司本次募集資金不超 7億元，其中用于“生產建設項目”4.7億元、“研發建設項目”元、補充流動資金 1億元。2）生產建設項目建成且達產后，預計內部收益率為 20.87%，投資回收期為 5.65年。

請發行人說明：（1）按照募投項目水處理及服務、固態電解質業務區分說明對應建筑工程費、設備購置及安裝費等具體構成及測算依據，建筑面積、設備購置數量的確定依據及合，與新增產能、研發項目的匹配關系，建筑單價、設備單價、人均研發面積等與同行業可比項目是否存在明顯差異；（2）結合本次募投項目非資本性支出情況自動噴砂機、說明實質上用于補流的規模及其合，相關比例是否超過本次募集資金總額的 30%；（3）結合公司現有資金余額、用途、缺口和未來現金流入等，說明本次融資規模的合；（4）效益預測中產品價格、成本費用等關鍵指標的具體預測過程及依據，與公司現有水平及同行業可比公司的對比情況，固態電解質相關測算是否考慮下業市場需求、商業化進程，相關預測是否審慎、合理。

請保薦機構及申報會計師根據《監管規則適用—發行類第 7號》第 5條、《證券期貨法律適用意見第 18號》第 5條進行核查并發表明確意見。

一、按照募投項目水處理及服務、固態電解質業務區分說明對應建筑工程費、設備購置及安裝費等具體構成及測算依據，建筑面積、設備購置數量的確定依據及合，與新增產能、研發項目的匹配關系，建筑單價、設備單價、人均研發面積等與同行業可比項目是否存在明顯差異；

（一）按照募投項目水處理及服務、固態電解質業務區分說明對應建筑工程費、設備購置及安裝費等具體構成及測算依據，建筑面積、設備購置數量的確定依據及合

本項目擬投資新建水處理服務相關產品產能和固態電解質產能，計劃投資額為47,272.06萬元，其中使用募集資金47,000.00萬元，具體構成如下： 單位：萬元

本項目設備購置費30,354.19萬元，含設備購置和安裝費用，擬購置的設備主要包括水處理服務生產設備、固態電解質生產設備及配套公共輔助設備和系統，公司根據相關產品的規劃產能及生產工藝流程擬定各生產環節的設備明細，具體情況如下：

二）建筑面 、生產 1）水處理 建筑面積 司本次生產 理藥劑生 全達產后將 。 產建設 和實現產能

積、設備 設項目 務生產 新建產能 建設 區域面積 具備產能 項目中水 具有匹配

置數量與 筑面積、 筑面積、 的匹配關 目中水處 為9,587.36 （1）年產 理藥劑和 ，具體匹

新增產能 備購置數 備購置數 理服務生 ，水處理 萬噸水處 水處理設 配性分析

研發項目的匹配 與新建產能的 與新建產能的 區域占地面積18, 設備生產區域面 藥劑；（2）年 與公司現有項目 下：

由上表可見，公司本次生產建設項目中水處理服務業務新建單位產能的建筑面積與公司已建項目單位產能建筑面積不存在較大差異，建筑面積與新建產能相匹配。（未完）